Au moment de remplir sa déclaration de revenus, une simple case à cocher peut transformer radicalement la facture fiscale des épargnants. Cette option méconnue permet pourtant d’échapper à la taxation automatique qui s’applique désormais à la plupart des produits d’épargne.
La flat tax, une imposition désormais automatique
Depuis 2018, l’État prélève automatiquement 30% ou 31,4% sur les gains des placements financiers. Ce système, appelé flat tax ou prélèvement forfaitaire unique, s’impose sans distinction du niveau de revenus du contribuable.
Cette taxation concerne une large palette de produits : livrets bancaires non défiscalisés, plans d’épargne logement récents, comptes à terme, prêts participatifs ou encore dividendes sur comptes-titres. Les parts sociales générant des intérêts sont également concernées.
Les cas particuliers de l’assurance-vie et du PEA
Pour les contrats d’assurance-vie et les plans d’épargne en actions, seuls les retraits effectués en 2025 doivent être déclarés. Les gains non retirés restent en dehors du champ de l’imposition.
Une alternative fiscale via la case 2OP
En cochant la fameuse case 2OP lors de la déclaration annuelle, le contribuable renonce à la flat tax. Ses revenus de placement sont alors intégrés au barème progressif de l’impôt, exactement comme les salaires.
Cette stratégie s’avère particulièrement avavantageuse pour les ménages non imposables. Elle leur permet d’éviter totalement l’impôt sur leurs intérêts, contrairement au système automatique qui les taxe quoi qu’il arrive.
Comment optimiser son choix fiscal
Les contribuables n’ont besoin de remplir qu’une seule déclaration pour l’ensemble de leurs placements. L’administration fiscale met à disposition un outil de simulation pour évaluer l’impact de chaque option.
La méthode de comparaison efficace
La procédure recommandée consiste à effectuer deux simulations successives. D’abord avec la case 2OP cochée, en allant jusqu’à l’étape du résumé avant signature pour consulter l’estimation d’impôt net.
Ensuite, il suffit de décocher cette case et de comparer les montants affichés. Cette double vérification permet d’identifier sans erreur l’option la plus avantageuse selon sa situation personnelle.